授课时间:9月19日-20日9:00-16:30 课程主讲:李健瑛 授课地点:北京 联系方式: 授课形式:燕园七法之“讲授配合案例” 【讲师介绍】 李健瑛 西南财税管理研究中心专业导师,西南科技大学城市学院特聘校外行业专家,客座教授,四川省注册会计师协会讲师,注册会计师,高级会计师,注册税务师,注册高级税务筹划师、经济师。实战经验丰富,擅长从顶层设计。业务流程再造、业务规划入手进行税务筹划,全过程税收风险把控以及税务评估、税务稽查的实操应对。 【培训对象】 企业总裁、董事长、总经理、决策者、人力资源总监、财务总监等 【课程精彩摘要】: 一、企业经营全面合规体系对财务、税务合规的要求 1、企业合规管理起源和发展 2、企业合规管理在我国的发展 3、从全社会信用体系建设看财务、税务合规 4、从税制改革的方向看财务、税收合规 二、税收新政解析 1、增值税新政解析 2、企业所得税新政解析 3、个人所得税新政解析 4、其他税种新政解析 三、税务稽查与风险管理及其应对: 1、税务稽查模型 2、税务稽查环境 (1)金三信息的纵向管理及权限 (2)双随机、一公开与一案双查 3、金税三期宏观税收评价体系 4、金税三期微观税收分析方法 5、税收风险管理数据来源: (1)内部数据 (2)第三方数据 (3)互联网涉税信息 6、税收风险识别主要方法 7、税收风险指标 8、税收风险识别模型 9、税收风险等级排序与推送 10、税收风险应对与反馈 11、四步评税指标如何界定?涉税要素如何锁定?涉税性质如何判定?如何进行会计报表涉税分析? 四、案例分析:纳税申报数据税务分析实务 1、税务分析数据及应用 税务分析之:运用税务登记基础信息 税务分析之:运用税务特殊事项的专项报送信息 税务分析之:运用各税种申报表信息以及申报表间数据与其他申报数据存在的勾稽关系 税务分析之:运用财务报表信息 2、总体纳税情况风险分析 从哪些方面分析总体纳税情况,以及如何分析 处于盈利状态时如何分析 处于亏损状态时如何分析 如何运用增值税税负率、所得税税负率、土地增值税税负率进行分析 3、销售额及收入总额的税务风险分析 运用销售额与收入总额在会计、税收以及不同税种间差异分析 对销售额与收入总额进行报表间的比对分析 对销售额与收入总额进行结构分析 对销售额与收入总额进行变动分析 利用收入与成本的配比对销售额与收入总额进行分析 利用固定资产对销售额与收入总额进行分析 利用工资对销售额与收入总额进行分析 利用固定资产对销售额与收入总额进行分析 利用水电气等能耗对销售额与收入总额进行分析 利用发票流对销售额与收入总额进行分析 利用资金流对销售额与收入总额进行分析 利用物流对销售额与收入总额进行分析 4、进项税额及所得税扣除项目的税务风险分析 进项税额与所得税扣除项目之间存在何种关系 如何利用结构分析审核进项税额或成本费用是否存在虚增、多列疑点 如何对进项税额与所得税扣除项目进行变动分析 如何对进项税额与所得税扣除项目进行配比分? 如何利用水电气等能耗分析成? 如何利用发票流对进项税额与所得税扣除项目进行分析 如何利用资金流对进项税额与所得税扣除项目进行分析 如何利用物流对进项税额与所得税扣除项目进行分析 对各项税前扣除费用进行分析 5、对土地增值税进行税务风险分析 6、对个人所得税进行税务风险分析 7、对房产税、城镇土地使用税进行税务风险分析 8、对契税进行税务风险分析 |