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贵州--突围“十面埋伏”的 全面预算调整与资源优化配置

2017-10-13
授课时间:10月25-26日(周三、四)  9:00-16:30
课程主讲:钱力
授课地点:贵阳市 
联系方式:0851-88114210
授课形式:燕园七法之“讲授配合案例”
【课程背景】
企业面临的经营环境和市场行情瞬息万变、尤其是在当前互联网大潮、工业4.0、新常态、供给侧改革等大变局时代以及管理会计、财务转型、业财融合等大趋势面前更是如此,推行预算管理时,业务部门不是设置障碍,就是消极对待,结果就是“预算编制敷衍了事,预算执行随心所欲,预算考评茫然失措。”根治这一预算顽疾的药方是什么?为什么年初制定和下达的目标到年底总是完不成、预算到底是怎么回事、有什么作用、能否解决公司目前存在的突出问题、如何让预算做到上接战略下接绩效、如何让预算不至于沦落为数字游戏、如何编制与执行、企业需要做哪些准备和改变、推行过程中有哪些障碍……预算管理中的一些热点现象又是如何理解的?所有教科书上都说“预算是奋斗目标、控制标准、协调工具、考核依据。”真的是这样吗?考核预算节约额、预算准确率真的可行吗?类似的谬误还有关于预算执行、预算调整、预算管理委员会的传统做法……
以上问题和困惑,您在预算管理过程中是否遇到?本次课程将为您一一解开迷惑、揭开谜底、找出对策。当然,对尚未开展预算管理但准备实施的企业,本次课程将提供大量成熟的模板和工具帮助您少走弯路、加速成功!
【课程要点】
本课程将预算的痛点和难点作为突破口,从预算的编制到控制,直至绩效考核中实务应用的瓶颈一一打破,还原全面预算优化配置资源的真正功能。
【课程特色】
采用燕园财税“燕园七法”中的“讲授配合案例”教学方式,基于业财融合的理念,丰富的案例分析,利用多年实战经验和实用工具的结合,细致引导,深入剖析预算管理常见问题,全方位立体化的打造预算管理的“工具箱”。互动+案例分析+课堂问答的讲授模式,达到学以致用的目的。
【预期收获】
提供预算所需的完整表单和制度模板,课后立即就能组织编制、控制执行;
梳理预算管理过程中碰到的各种问题和障碍,以真正掌握预算理念、方法;
通过推行预算控制改变传统管理模式,提升个人管理素质和公司管理水平;
帮助学员掌握预算的组织、编制、调整、分析、考核等全流程管理与控制;
分享老师预算管理实践心得体会,使预算管理真正成为企业的理财金钥匙!
【授课对象】
领导会员、高级领导会员、理事会员及其他企业财务工作者
(企业中高层管理者,财务总监、预算总监、财务经理及预算工作相关人员)
【讲师介绍
钱力,燕园财税讲师,注册会计师,注册税务师,预算管理和资金管理等方向实务派研究专家,浙江省十佳培训师。科班出身,财经理论功底扎实,分别在百强民企、大型国企以及上市公司从事财务管理工作,拥有二十多年的企业一线管理实践经验,十多年的集团公司财务总监任职经历。
【精彩课程摘要
第一部分 背景和困惑:预算管理十分有用,预算管理非常难用
1. 十分有用:预算管理是企业界不可或缺的理财金钥匙,但是你真会用它开启成功之门吗?
2. 非常难用:世界第一CEO杰克•韦尔奇也曾经对预算管理深恶痛绝,你知道预算之难用了吗?
3. 直击痛点:探讨预算管理过程中普遍存在的12大问题,你企业中招了吗?
痛点一:不识预算真面目,只缘身在迷雾中(刚实施预算管理的企业无一幸免)
痛点二:编制敷衍了事,执行随心所欲,考评不知所措(执行过程中的突出问题)
痛点三:公说公有理,婆说婆有理,到底谁有理(传统预算必然导致该类问题)
第二部分 覆与重塑:预算本身没有错,错在预算思想和方法
一、颠覆传统的四大预算创新理念
1. 有限资源观念是检验管理者的入门级标准(如何判断管理者是否具备基本的能力素质?)
2. 请思考目标、计划和预算三者之间的关系(为什么年初制定的目标到年底总完不成?)
3. 如何理解预算是优化企业资源配置的工具(为什么预算会沦为耗时耗力的数字游戏?)
4. 花钱比挣钱重要突出预算的过程控制属性(为什么政府和企业年初抢指标年末抢花钱?)
案例:推行预算管理,为什么能养成思考习惯,提高思考能力(预算管理最根本的功能)
     如何让价值10元的商品能卖出20元、200元、2000元(预算管理最厉害的机制)
二、解决四个预算领域的热点问题
1. 如何看待计划赶不上变化(这个问题若不解决,预算管理只能是财务部门的数字游戏)。
2. 预算编制既麻烦又费时吗(关系到业务部门在预算管理上是否会设置障碍、消极对待)。
3. 预算编制真是数字游戏吗(财务孤芳自赏的数字游戏还是财务发动各部门一起做游戏)。
4. 听说过“预算博弈论”吗(实为韦尔奇说的三个关键词:祸根、最低绩效、最低指标)。
三、突破预算陷入最低绩效的秘诀 (几乎所有企业尚未走出这一管理魔咒!)
1. 错误的预算方法:“谈判式解决”PK“虚伪的笑容”。你企业属于哪一种?
2. 更好的预算方法:新的预算体制设想;重点关注两个问题;关键在于****发放?
3. 韦尔奇如此告诫:分享亲身经历的案例,一定要注意一个前提、小心一个****?
案例:快牛为啥不快跑(见好就收)?慢牛为啥更慢跑(破罐破摔)?
第三部分  方法和策略:正确的方法是突围“十面埋伏”的关键
一、预算控制的性质(颠覆传统的三项预算控制纲领)
1. 预算基于业务而不是业务的紧箍咒(注意了,预算书不是圣经而是参照物)。
2. 为适应环境业务是实时的、动态的(颠覆你,可以超、可以变绝不可僵化)。
3. 业务想要的并不一定是公司需要的(关键是,需求由业务证明、公司论证)。
二、预算控制的规则(卓有成效的六大预算控制策略)
1. 动态预算。关键词:全面性、唯一性、事前性、重要性(这是所有预算管理方法基石)
2. 预算编制。预算编制的四大规则、四种方法、重点演练(真正发挥预算资源配置功能)
探讨:预算编制过程中会出现哪些典型问题?
案例:成本控制和预算管理如何实现一体化?
案例:收入预算总是完不成,但是各项费用却一点也不少,该怎么办?
案例:培训预算、研发预算、促销预算、采购预算的编制要点是什么?
案例:余粮可以结转吗?华为高级会计师的做法可以借鉴的经验教训?
3. 预算批准。预算批准的五项规则、路径设计、杜绝越权(真正发挥预算过程控制作用)
案例:费用报销的尴尬处境……(传统财务会计使不上劲的劲爆分析)
4. 预算执行。预算执行的五项规则……(拯救传统预算束之高阁的执行秘诀)
案例:“两抢预算”的前世今生?(全国人大未解决的难题在这有答案)
案例:敏感性资产到底要不要做预算?(理念不清必定导致方法不当)
5. 预算调整。畅想与现实“预算可以随时随地随人随事进行调整”创新……
案例:可以张冠李戴吗?(企业为何一管就死、一放就乱?请看过来)
思考:预算调整影响预算年度利润目标的实现,怎么办?
思考:为什么在预算管理实践中必须让”滚动预算”滚蛋?
6. 预算组织。财务如何避免陷入预算控制困局,同时又创造价值的经验交流。
案例:都是预算惹的祸?(综合案例,贯穿目标、编制、执行、调整)
第四部分  组织和编制:高效的组织手段与编制流程让预算落地
一、预算组织(有效的环境改造和高效的预算组织是预算成功的保证)
1. 准备推行预算的企业如何打造预算环境、如何组织预算工作?
2. 如何设置预算管理机构?应赋予各预算机构怎样的工作职责?
3. 预算组织流程包括哪些环节?各环节的关键控制点如何把握?
4. 为保证编制质量和执行效果,预算“两会”要如何组织开展?
5. 难点:业务对分析无动于衷,行政对考核伤透脑筋,怎么办?
6. 案例:谁是预算管理的罪魁祸首?(老板要崩溃了,答案竟然是一把手)
7. 探讨:如何才能让总经理甘当预算管理一把手?(必须抓住三个关键控制点)
8. 探讨:预算管理委员会的作用究竟体现在哪里?(对于该委员会的劲爆分析)
二、预算编制 (提供完整的预算编制指南和大量预算编制表单模版)
1. 预算编制的流程: 想知道老师的成功经验总结和提炼吗?
2. 预算编制的起点: 董事会?经营层?目标如何设定?
3. 预算编制的准备: 忽视计划、方案,预算就是数字游戏?
4. 编制速成:预算编制的大纲和模版及表单(可提供)
5. 您真的会开预算答辩会吗? —— 预算编制的平衡与审批
6. 推荐:杰克韦尔奇6大业绩提升工具?
7. 视频:加拿大西捷航空公司圣诞奇迹?
8. 案例:如何让各业务部门穿上红舞鞋?
如何让销售预算促进销售管理?
如何让生产预算促进产能提升?
如何让业务目标符合公司期望?
第五部分  分析与考核:让预算实现上接战略、下接绩效的关键
一、预算分析:预算执行为什么会成为预算编制的另一张皮?
1. 预算执行的两级报告层次:司级、部级?
2. 预算执行报告的核心内容以及报告模版?
3. 预算差异分析的要求、方法和指标推荐?
4. 形成预算分析会议机制的五大要点提示?
5. 案例:预算分析、纠偏怎样能落到实处?
6. 案例:预算分析环节的操作难点与重点?
二、预算考核:您知道为什么大家都对预算考核伤透脑筋吗?
1. 预算考核的定量、定性思考维度?
2. 预算考核的投入产出比指标体系?
3. 预算考核的司级、部级模版推荐?
4. 案例:预算考核让企业不知所措?
5. 案例:预算考核操作难点与重点?
6. 思考:预算考核是处罚还是激励?
附件:课程提供的部分制度和表单模版
1. 预算启动会资料准备模版;
2. 预算管理制度、流程及表单模版;
3. 预算管理制度实施细则及表单模版;
4. 预算编制大纲模版;
5. 预算编制表单模版;(提供经过实战的42张完整表单)
6. 预算科目使用规范操作指南;
7. 预算编制方法和步骤操作指南;
8. 企业战略规划编制模版;
9. 各部门业务计划编制模版;
10. 各业务单元预算答辩会陈述模版;
11. 预算差异分析和报告模版(公司层面、部门层面);
12. 预算绩效考评模版(公司、各部门);
13. 公司战略、预算目标制定的工具;
14. 资金管理点检表模板;
15. 部门级行动方案模版;
收费标准
本次课程燕园财税领导会员、高级领导会员、理事会员免费参加,其他人员收费学习,收费标准:3000元/人·天。

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